黑龙江民族职业学院

决算报告编制管理规定

第一章 总则

第一条 为提高学院财务决算工作水平，进一步规范财务决算工作，保证财务报告编制质量，向财政部门、教育主管部门和学院提供一定时期内的财务状况、资金收支情况等会计信息，根据财政部、教育部财务决算工作的要求，结合学院实际，制定本规定。

第二条 决算报告编制的基本要求：数字真实、内容完整、编报及时。

第三条决算报告是学院根据日常会计核算资料，按照一定的会计指标体系及规定的格式和编制方法，定期编制的较为全面、系统、综合地反映学院一定时期内的财务状况、收入支出情况以及净资产变动情况等会计信息的总结性书面文件。

第四条决算报告的内容，包括决算报表、决算分析报告、决算填报说明。

第二章 年终清理结算

第五条 每年11月份学院资产管理部门对学院实物资产进行盘查、清理，学院财务部门对货币资金、债权债务进行盘查、清理。12月中旬准备财务决算资料。

第六条 清理核对年度预算收支和各项缴拨款。清理核对上级财政部门的预算拨款，并在年终前全部入账；根据省财政厅对账数据核对账目，保证数据的一致，并将核对结果按时报送省教育厅和省财政厅。

第七条 清理核对各项收支款项。凡属本年度的各项收入都应及时入账，凡属本年度的各项支出都应按规定的用途如实列报。核对、检查当年工资、各项津贴、助学金、社会保险等人员经费的发放交纳情况，已发生的支出全部在当年进行账务处理，编入本年决算。

第八条 对专项经费进行分析，编制年度专项经费分析报表。

第九条 编制决算填报说明。

第十条 撰写年度决算分析报告。

第三章 年度决算报告的内容

第十一条  封面：标题、单位名称、单位负责人、财务负责人、填表人、单位号码、单位地址、邮政编码、报送日期。单位名称需加盖单位公章。单位负责人、财务负责人需加盖名章并签名。

第十二条  报送函（抬头：黑龙江省财政厅）。

第十三条 财务决算分析报告文字说明。

第十四条 决算报表。

第十五条  决算填报说明。

第十六条  各银行账户年末对账单。

第十七条  社会中介审计的决算审计报告

2019年3月19日